Calculadora de IVA

FAQ

Cuales son los 3 tipos de IVA en Espana en 2026?

Espana aplica tres tipos: 21% (tipo general, la mayoria de bienes y servicios), 10% (tipo reducido: alimentos elaborados, transporte, hosteleria, vivienda nueva) y 4% (tipo superreducido: pan, leche, frutas, verduras, libros, medicamentos, viviendas de proteccion oficial). Algunos productos tienen tipo 0% temporal (aceite de oliva, desde 2024).

Como calculo el precio sin IVA a partir del precio con IVA?

Base imponible = Precio con IVA / (1 + tipo IVA / 100). Al 21%: Base = PVP / 1,21. Ejemplo: 242 € con IVA / 1,21 = 200 € sin IVA, siendo 42 € el IVA. No basta con restar el 21%: 242 - 21% = 191,18 €, que es incorrecto.

Como calculo el precio con IVA a partir del precio sin IVA?

Precio con IVA = Base imponible x (1 + tipo IVA / 100). Al 21%: PVP = Base x 1,21. Ejemplo: 500 € sin IVA x 1,21 = 605 € con IVA. La cuota de IVA es 105 €. Para el 10%: 500 x 1,10 = 550 €.

Que es la base imponible?

La base imponible es el importe sobre el que se calcula el IVA, es decir, el precio del bien o servicio antes de impuestos. Incluye el precio del producto, gastos de envio, embalaje y cualquier prestacion accesoria. No incluye descuentos, bonificaciones ni el propio IVA.

Como funciona el IVA y el IRPF para autonomos?

Los autonomos deben repercutir IVA en sus facturas (normalmente 21%) y, si prestan servicios profesionales, aplicar una retencion de IRPF (15%, o 7% los tres primeros anos). Ejemplo: servicio de 1.000 € → IVA +210 €, IRPF -150 €, total factura = 1.060 €. El IVA se declara trimestralmente (Modelo 303) y el IRPF anualmente.

Que es el recargo de equivalencia?

El recargo de equivalencia es un regimen especial para comerciantes minoristas personas fisicas. El proveedor cobra IVA + recargo adicional: 5,2% (tipo general 21%), 1,4% (tipo reducido 10%) o 0,5% (tipo superreducido 4%). El minorista no presenta declaraciones de IVA, pero no puede deducir el IVA soportado en sus compras.

Que es el Modelo 303?

El Modelo 303 es la declaracion trimestral de IVA que presentan empresarios y profesionales ante la Agencia Tributaria. Se presenta los 20 primeros dias del mes siguiente al trimestre (abril, julio, octubre, enero). Recoge el IVA repercutido (ventas), el IVA soportado deducible (compras) y la diferencia a ingresar o a compensar.

Que es el Modelo 130?

El Modelo 130 es la declaracion trimestral de pago fraccionado del IRPF para autonomos en estimacion directa. Se calcula el 20% del rendimiento neto acumulado del ano. No debe confundirse con el IVA: el Modelo 303 es para IVA y el Modelo 130 para IRPF. Ambos se presentan trimestralmente.

Que es el IGIC en Canarias?

El IGIC (Impuesto General Indirecto Canario) sustituye al IVA en las Islas Canarias. El tipo general es del 7% (inferior al 21% peninsular). Otros tipos: 0% (alimentos basicos, libros), 3% (transporte, hosteleria), 9,5% y 15% (tabaco, vehiculos de lujo). Las Canarias no forman parte del territorio IVA de la UE.

Que es el IPSI en Ceuta y Melilla?

El IPSI (Impuesto sobre la Produccion, los Servicios y la Importacion) se aplica en Ceuta y Melilla en lugar del IVA. Los tipos van del 0,5% al 10% segun el producto. El tipo mas habitual es el 10% para importaciones. Ceuta y Melilla no forman parte del territorio aduanero ni del territorio IVA de la UE.

Que es el IVA deducible?

El IVA deducible (soportado) es el IVA que una empresa paga en sus compras y gastos profesionales. Se resta del IVA repercutido (cobrado a clientes) para calcular el IVA a ingresar. Para ser deducible, debe estar documentado en factura completa y vinculado a la actividad empresarial. El plazo para deducir es de 4 anos.

Cual es la diferencia entre IVA repercutido e IVA soportado?

El IVA repercutido es el que cobra el empresario a sus clientes en las ventas. El IVA soportado es el que paga el empresario a sus proveedores en las compras. Trimestralmente, se calcula: IVA repercutido - IVA soportado deducible = cuota a ingresar (si es positiva) o a compensar/devolver (si es negativa).

Que datos debe incluir una factura con IVA?

Datos obligatorios: numero correlativo, fecha de emision, datos del emisor y receptor (nombre, NIF, direccion), descripcion de los bienes/servicios, base imponible, tipo de IVA, cuota de IVA y total. Desde 2025 se exige tambien facturacion electronica progresiva para operaciones B2B (Ley Crea y Crece).

Que tipo de IVA lleva cada producto?

Al 4%: pan, leche, huevos, frutas, verduras, libros, medicamentos. Al 10%: alimentos elaborados, transporte, hosteleria, vivienda nueva, espectaculos. Al 21%: ropa, electronica, vehiculos, servicios profesionales, telecomunicaciones. El aceite de oliva y pastas tiene tipo 0% temporal desde 2024. Consulta la tabla completa en la web de la AEAT.

Como funciona el IVA en el comercio electronico?

Desde julio de 2021, las ventas a distancia B2C dentro de la UE tributan en el pais del consumidor desde el primer euro (esquema de ventanilla unica OSS). El vendedor se registra en el OSS en un solo pais y declara el IVA de todos los Estados miembros. Las importaciones de bienes de bajo valor (<150 €) usan el sistema IOSS.

Que operaciones estan exentas de IVA?

Estan exentas (art. 20 LIVA): servicios sanitarios, ensenanza reglada, operaciones financieras y de seguros, alquileres de vivienda, servicios postales basicos y operaciones de loterías del Estado. Las exenciones no dan derecho a deducir el IVA soportado, a diferencia del tipo 0% o las exportaciones.

Que es el IVA intracomunitario?

Las entregas intracomunitarias (ventas B2B a otro pais de la UE) estan exentas de IVA en Espana si el comprador tiene un NIF-IVA valido (verificable en VIES) y la mercancia sale del territorio. El comprador autoliquida el IVA en su pais. Las adquisiciones intracomunitarias se declaran con el Modelo 349.

Como se aplica el IVA en servicios profesionales?

Los servicios profesionales (abogados, consultores, disenadores, programadores) tributan al 21% de IVA. Si el cliente es profesional, el prestador debe aplicar retencion de IRPF (15%, o 7% nuevos autonomos). Si el cliente es un particular, no se aplica retencion. Los servicios B2B intracomunitarios se localizan en el pais del destinatario.

Cuando hay que declarar el IVA?

Los plazos trimestrales del Modelo 303 son: 1T (1-20 abril), 2T (1-20 julio), 3T (1-20 octubre) y 4T (1-30 enero del ano siguiente). El resumen anual (Modelo 390) se presenta junto con el 4T. Las grandes empresas (>6M € facturacion) declaran mensualmente mediante el SII (Suministro Inmediato de Informacion).

Como afecta el IVA al precio final que paga el consumidor?

El consumidor final soporta todo el IVA incluido en el precio. Los precios al publico en Espana deben mostrarse con IVA incluido (PVP). Un producto de 100 € + 21% IVA cuesta 121 € al consumidor. A diferencia de los empresarios, los consumidores no pueden deducir el IVA pagado.

Cual es la diferencia entre IVA e IRPF?

El IVA es un impuesto indirecto sobre el consumo (grava las ventas de bienes y servicios). El IRPF es un impuesto directo sobre la renta personal. Los autonomos gestionan ambos: repercuten IVA a clientes y declaran IRPF sobre sus beneficios. Son impuestos distintos con liquidaciones y modelos separados.

Que es el regimen simplificado de IVA?

El regimen simplificado (modulos) permite a determinados autonomos calcular el IVA a ingresar mediante indices objetivos (por ejemplo, superficie del local, numero de empleados, potencia electrica) en lugar de la diferencia entre IVA repercutido y soportado. Solo es compatible con ciertos epigrafes del IAE y con el regimen de estimacion objetiva del IRPF.

Cual es la diferencia entre factura simplificada y factura completa?

La factura simplificada (antes "ticket") se permite para importes hasta 400 € (o hasta 3.000 € en ciertos sectores como hosteleria y transporte). No requiere los datos del destinatario. La factura completa es obligatoria para operaciones B2B, entregas intracomunitarias y facturas superiores a esos limites.

Como funciona el IVA en la importacion?

Las importaciones de bienes de fuera de la UE estan sujetas a IVA espanol en la aduana. La base imponible incluye el valor en aduana, los aranceles y los gastos accesorios. Desde 2015, los operadores autorizados (REDEME) pueden diferir el ingreso del IVA de importacion a la declaracion mensual. Para envios de bajo valor (<150 €), se aplica el sistema IOSS desde 2021.